Örnek 1: Kira Depozito Ödemesi
10.03.2025 tarihinde depo kirası için 25.000 TL depozito bankadan ödenmiştir. Kayıt nasıl yapılır?
10.03.2025 – Kira Depozito Ödemesi
| HESAP KODU | HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
|---|
| 126 TL | TL Verilen Depozito ve Teminatlar | 25.000,00 | |
| 102 TL 0 | Vadesiz Mevduat Hesapları | | 25.000,00 |
| TOPLAM | | 25.000,00 | 25.000,00 |
Açıklama: Depozito aktifleştirilir. Nakit
102 Bankalar hesabından çıkar. Sözleşme belgesi kayda bağlanır.
Örnek 2: Depozitonun Bankaya İadesi
30.11.2025 tarihinde 25.000 TL depozito bankaya iade edilmiştir. Kayıt nasıl yapılır?
30.11.2025 – Depozito İadesi
| HESAP KODU | HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
|---|
| 102 TL 0 | Vadesiz Mevduat Hesapları | 25.000,00 | |
| 126 TL | TL Verilen Depozito ve Teminatlar | | 25.000,00 |
| TOPLAM | | 25.000,00 | 25.000,00 |
Açıklama: 126 kapanır, banka artar. İade dekontu ekstreyle eşleştirilir.
Örnek 3: Depozitonun Kira Borcuna Mahsubu
15.12.2025 tarihinde 10.000 TL depozito, ödenmemiş kira borcuna mahsup edilmiştir. Kayıt nasıl yapılır?
15.12.2025 – Depozito Mahsubu
| HESAP KODU | HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
|---|
| 320 1 X0001 | Xyz Ltd. Şti. | 10.000,00 | |
| 126 TL | TL Verilen Depozito ve Teminatlar | | 10.000,00 |
| TOPLAM | | 10.000,00 | 10.000,00 |
Açıklama: Depozito ilgili
320 Satıcılar borcunu kapatır. Mahsup belgesi dosyada tutulur. Kalan tutar 126’da alacak olarak durabilir.
Örnek 4: Uzun Vadeli Teminat Sınıflandırması
31.12.2025 tarihinde bir yıldan uzun 40.000 TL teminat 226’ya taşınacaktır. Kayıt nasıl yapılır?
31.12.2025 – Uzun Vadeli Teminat Virmanı
| HESAP KODU | HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
|---|
| 226 | Verilen Depozito Ve Teminatlar | 40.000,00 | |
| 126 TL | TL Verilen Depozito ve Teminatlar | | 40.000,00 |
| TOPLAM | | 40.000,00 | 40.000,00 |
Açıklama: Bilanço sınıflandırması düzeltilir. Kısa vadeli kalan kısım 126’da izlenmeye devam eder. 226 için henüz ayrı blog URL’si tanımlı değildir.
