Örnek 1: Kasadan Bankaya Nakit Yatırma
14.03.2025 tarihinde kasadaki 12.000 TL vadesiz mevduat hesabına yatırılmıştır. Kayıt nasıl yapılır?
14.03.2025 – Kasadan Bankaya Nakit Yatırma
| HESAP KODU | HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
|---|
| 102 TL 0 | Vadesiz Mevduat Hesapları | 12.000,00 | |
| 100 TL 00 | Merkez Kasa | | 12.000,00 |
| TOPLAM | | 12.000,00 | 12.000,00 |
Açıklama: Nakit kasadan bankaya taşınır. Gelir veya gider oluşmaz. Yatırım fişi veya dekont kayda bağlanır.
Örnek 2: Gelen Havale/EFT
18.03.2025 tarihinde Abc Ltd. Şti.’den 18.000 TL havale gelmiştir. Kayıt nasıl yapılır?
18.03.2025 – Gelen Havale/EFT
| HESAP KODU | HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
|---|
| 102 TL 0 | Vadesiz Mevduat Hesapları | 18.000,00 | |
| 120 1 0 A001 | Abc Ltd. Şti. | | 18.000,00 |
| TOPLAM | | 18.000,00 | 18.000,00 |
Açıklama: Banka borçlanır, alıcı cari kapanır veya azalır. Ekstre açıklaması cari eşlemesi için net tutulmalıdır.
Örnek 3: Gönderilen Havale/EFT
21.03.2025 tarihinde Xyz Ltd. Şti.’ye 22.000 TL havale ile ödeme yapılmıştır. Kayıt nasıl yapılır?
21.03.2025 – Gönderilen Havale/EFT
| HESAP KODU | HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
|---|
| 320 1 X0001 | Xyz Ltd. Şti. | 22.000,00 | |
| 102 TL 0 | Vadesiz Mevduat Hesapları | | 22.000,00 |
| TOPLAM | | 22.000,00 | 22.000,00 |
Açıklama: Satıcı borcu kapanır. Banka çıkışı alacak yazılır. Havale dekontu dosyada saklanır.
27.03.2025 tarihinde vadesiz hesaba 450 TL faiz yansımıştır. Kayıt nasıl yapılır?
27.03.2025 – Faiz Geliri
| HESAP KODU | HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
|---|
| 102 TL 0 | Vadesiz Mevduat Hesapları | 450,00 | |
| 642 0 | Faiz Gelirleri | | 450,00 |
| TOPLAM | | 450,00 | 450,00 |
Açıklama: Faiz geliri bankaya işlenir. Stopaj varsa ilgili vergi hesabı ayrıca değerlendirilir.
Örnek 5: Banka Kredi Kullanımı
02.04.2025 tarihinde 60.000 TL kredi kullanılmış ve kredi hesabına geçmiştir. Kayıt nasıl yapılır?
02.04.2025 – Banka Kredi Kullanımı
| HESAP KODU | HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
|---|
| 102 TL 3 | Kredi Hesapları | 60.000,00 | |
| 300 TL | TL Banka Kredileri | | 60.000,00 |
| TOPLAM | | 60.000,00 | 60.000,00 |
Açıklama: Kullanılan kredi banka hesabına girer. Karşılığı banka kredileri pasifinde izlenir.
Örnek 6: Alacak Bakiyeli Hesabın Virmanı
31.12.2025 tarihinde kredili vadesiz hesap 30.000 TL alacak bakiyelidir. Bilanço günü virmanı nasıl yapılır?
31.12.2025 – Alacak Bakiyeli Hesabın 300’e Virmanı
| HESAP KODU | HESAP ADI | BORÇ | ALACAK |
|---|
| 102 TL 0 | Vadesiz Mevduat Hesapları | 30.000,00 | |
| 300 TL | TL Banka Kredileri | | 30.000,00 |
| TOPLAM | | 30.000,00 | 30.000,00 |
Açıklama: Eksi bakiye sıfırlanır ve tutar banka kredilerine taşınır. Böylece bilançoda kredi doğru sınıflanır.
Teknomax Otomatik Virman, eksiye düşmüş banka bakiyelerini 300 grubuna alt hesaplarıyla birlikte aktarmaya yardımcı olur. Dönem sonu sınıflandırma yükü azalır.
