Edit Template

Mizan Analizi İle Kredi Başvurusuna Hazırlık

Mizan analizi, bir firmanın bankanın gözünde nasıl göründüğünü kredi başvurusundan önce bilmenin en kısa yoludur. Mükellefiniz krediye başvurduğunda banka ilk iş mizanını ister ve kararını büyük ölçüde o tablodan verir. Teknomax Mali Müşavir’in Mizan ekranına eklenen Kredi Analizi sekmesi, mizan analizi işini bankanın baktığı göstergelerle ve tek tıkla yapar. Böylece dosya bankaya gitmeden zayıf noktaları siz görür, mükellefinizle birlikte düzeltirsiniz. Aynı analiz kredi başvurusu olmasa da firma sahibine her dönem işinin gidişatını anlatan bir rapora dönüşür ve ofisinizi sıradan bir kayıt bürosundan güvenilir bir finansal danışmana taşır.

Mükellefin Kredi Dosyası, Ofisinizin İmzasıdır

Bankaya giden mizan, mükellefin olduğu kadar o mizanı hazırlayan mali müşavirin de dosyasıdır. Kredi reddedildiğinde firma sahibinin aklına gelen ilk soru çoğu zaman şudur: “Müşavirim bunu neden önceden söylemedi?”

Kasada aylardır duran yüksek bakiye, alacak bakiyesi veren bir banka hesabı, ortaklardan tahsil edilmeyen alacak ya da birkaç müşteriye bağlı bir ciro, rakamlar iyi görünse bile bankada soru işareti doğurur. Bu ayrıntılar tek tek düzeltilebilecek şeylerdir, yeter ki başvurudan önce görülsün.

Mizan analizi bu yüzden yalnız bir rapor değil, ofisin itibarını koruyan bir sigortadır. Riskleri bankadan önce gören müşavir, mükellefinin gözünde “kayıt tutan kişi” olmaktan çıkar, “bana yol gösteren kişi” olur.

Anlık Değerleme: Firmanın Durumu Her An Elinizin Altında

Klasik yöntemde bir firmanın bankacı gözüyle değerlendirilmesi, mizanı Excel’e aktarmak, oranları tek tek hesaplamak ve yorum yazmak demektir. Bu iş saatler sürer ve çoğu zaman yalnız yıl sonunda ya da banka istediğinde yapılır.

Teknomax’ta mizan analizi her an hazırdır. Mizanı hangi tarih aralığıyla hazırlarsanız, Kredi Analizi sekmesine geçtiğiniz anda analiz aynı aralıkla kendiliğinden çıkar. Ay sonu, çeyrek sonu ya da bugün itibarıyla firmanın finansal görünümünü saniyeler içinde görürsünüz.

Analiz her zaman bütün hesap planı üzerinden yapılır. Dönem sonu kapanış fişleri dikkate alınmadığı için yıl kapandıktan sonra da gelir tablosu ve bakiyeler eksiksiz görünür. Mükellefiniz telefonla “krediye başvursam ne olur?” diye sorduğunda cevap için yıl sonunu beklemeniz gerekmez.

Bankanın Baktığı Her Gösterge Tek Ekranda

Kredi Analizi, bankaların kredi değerlendirmesinde mizandan çıkardığı göstergeleri dokuz başlıkta toplar:

Temel kontroller ve mizan dengesi
Tahsilat ve ödeme vadeleri
Müşteri ve tedarikçi yoğunlaşması
120 / 320 piyasa fonlaması
Ortaklar cari (131 / 331)

Likidite ve stoklar
Borçluluk ve finansman
Kârlılık ve faaliyet giderleri
Dönemsellik ve öz kaynak

Her gösterge bir durumla gelir. Olumlu sorun olmadığını, Dikkat bankanın açıklama isteyebileceğini, Risk ise kredi kararında olumsuz değerlendirileceğini anlatır. En üstteki Genel Görünüm, kaç göstergenin riskli, dikkat edilecek ve olumlu olduğunu tek satırda özetler.

Bu yapı müşavire hazır bir öncelik sırası verir. Riskli maddeler önce konuşulur, dikkat maddeleri için açıklama hazırlanır. Müşteri, tedarikçi ya da ters bakiyeli cari satırına çift tıkladığınızda o hesabın muavini açılır ve nedenine hemen inersiniz.

Finansal Oran Analizi Hazır Gelir

Kredi Analizi’ndeki mizan analizi, bir finansal oran analizinde beklenen göstergeleri doğrudan bakiyelerden çıkarır. Formül kurmanız, tablo hazırlamanız ya da sonucu yorumlamak için ayrıca uğraşmanız gerekmez.

Vadeler: Alacak tahsil süresi ile borç ödeme süresi yan yana gelir. Banka, tahsil süresinin ödeme süresinden kısa olmasını ister. Stok devir süresi ve nakit dönüş süresi de aynı bölümde hesaplanır.

Likidite: Cari oran, asit-test oranı, nakit oranı ve net işletme sermayesi görülür. Şüpheli alacaklar, eksi bakiyeli stoklar ve maliyeti yazılmamış satışlar ayrıca işaretlenir.

Borçluluk: Kaldıraç oranı, yabancı kaynakların öz kaynağa oranı ve finansal borçların cirodaki payı hesaplanır. Banka kredileri tutarı, KKB ve Risk Merkezi raporuyla karşılaştırmanız için ayrıca gösterilir.

Kârlılık: Brüt kâr marjı, faaliyet giderlerinin ciroya oranı, faiz karşılama oranı ve öz kaynak kârlılığı hesaplanır. Ayrılmamış amortisman gibi kârı olduğundan yüksek gösteren eksikler de gözden kaçmaz.

Bankanın Sormadan Sorduğu Sorular

Bankalar bazı konulara özellikle dikkat eder ama bunu her zaman açıkça söylemez. Kredi Analizi bu soruları sizin yerinize sorar.

Ciro kime bağlı? Satışların kaç müşteriye yayıldığı, ilk 1, 2, 5 ve 10 müşterinin payı ve en büyük müşteriler listelenir. Cironun yarısından fazlası bir ya da iki müşterideyse bu risk olarak işaretlenir.

Piyasa mı işletmeyi fonluyor, işletme mi piyasayı? Ticari borçların ticari alacaklara oranı, alınan ve verilen avanslar, alacak bakiyeli alıcılar ve borç bakiyeli satıcılar bu sorunun cevabını verir.

Ortaklar firmadan para mı çekiyor? Ortaklardan alacakların öz kaynağa oranı, ortaklara borçlar ve örtülü sermaye sınırı görülür. TTK 376’ya göre sermaye kaybı ve ödenmemiş sermaye de öz kaynak bölümünde ayrıca değerlendirilir.

Firma Sahibine Notlar: Danışmanlığınızı Görünür Kılın

Mali tablolar firma sahibi için çoğu zaman karmaşıktır. Müşavirin yaptığı değerli iş, anlaşılmadığı için görünmez kalır. Firma Sahibine Notlar sekmesi bu sorunu çözer.

Kredi Analizi’ndeki risk ve uyarı maddeleri, muhasebe bilgisi olmayan birine anlatır gibi sade bir dille yazılır. Her not bir konu, ne anlama geldiği ve ne yapılması gerektiğinden oluşur. Önce bunları düzeltin başlığı bankanın olumsuz değerlendireceği konuları, Bunlara dikkat edin başlığı açıklama istenebilecek konuları toplar.

Notları yazdırıp ya da PDF olarak kaydedip firma sahibine verebilirsiniz. Düzenli olarak masaya gelen bu sayfa, mükellefinize her dönem “işinizi takip ediyorum” mesajı verir.

Yalnız Kredi İçin Değil: Firma Sahibinin Düzenli Finansal Raporu

Mizan analizi yalnız kredi başvurusunda işe yaramaz. Bankanın baktığı göstergeler, aslında her firma sahibinin bilmesi gereken göstergelerdir. Nakit ne kadar sürede dönüyor, müşteriler ne kadar geç ödüyor, cironun ne kadarı tek bir müşteriye bağlı, ortaklar firmadan ne kadar para çekmiş, firma gerçekten kâr ediyor mu?

Bu soruların cevabı firma sahibi için çoğu zaman yıl sonunda, beyanname verilirken öğrenilir. Teknomax ile mali müşavir bu bilgiyi her ay ya da her çeyrek, Firma Sahibine Notlar çıktısıyla düzenli olarak aktarabilir. Notlar zaten sade dille yazıldığı için ek bir hazırlık gerekmez.

Bu düzenli bilgilendirme birçok kararda firma sahibine yol gösterir:

Yeni yatırım, araç ya da makine alımından önce nakit ve borçluluk durumu
Tahsilat süresi uzadığında vade ve müşteri politikasının gözden geçirilmesi
Tek müşteriye bağımlılık arttığında yeni müşteri arayışının zamanında başlaması

Ortakların firmadan çektiği paranın ve ortaklar cari bakiyesinin kontrol altında tutulması
TTK 376'ya göre sermaye kaybı gibi yasal sonucu olan durumların erken fark edilmesi
Kâr marjı düşerken fiyat ve gider politikasının yeniden değerlendirilmesi

Bu sayede mali müşavir yalnız beyanname döneminde aranan biri olmaktan çıkar. Firma sahibi, işinin gidişatını düzenli olarak ilk ondan öğrenir. Bu da ofisin vazgeçilmez olmasının en sağlam yoludur.

Müşavire Sağladığı Faydalar

Mizan analizi, mali müşavirin her gün yaptığı işi daha değerli hale getirir. Ofis aynı kayıtları tutar ama mükellefine çok daha fazlasını sunar.

İtibar: Kredi riskini bankadan önce gören, mükellefini hazırlayan ofis olarak tanınırsınız.
Zaman: Excel'de saatler süren oran hesabı ve yorum işi saniyelere iner.
Danışmanlık geliri: Kredi öncesi değerlendirme, ücretlendirilebilecek ayrı bir hizmet olur.

Müşteri bağlılığı: Firmasının durumunu düzenli olarak sade bir dille öğrenen mükellef, ofisinden kolay kolay ayrılmaz.
Standart kalite: Her firmada aynı göstergeler, aynı ölçüyle değerlendirilir. Sonuç, kontrolü yapan kişiye bağlı kalmaz.
Erken uyarı: Risk yalnız kredi başvurusunda değil, her dönem görüldüğü için sorunlar büyümeden konuşulur.

Neden Teknomax Mali Müşavir?

Teknomax’ta mizan analizi ayrı bir programda ya da tabloda değil, her gün kullandığınız Mizan ekranında yer alır. Kayıtlar defterden doğrudan okunduğu için veri hazırlamanız, aktarmanız ya da eşleştirmeniz gerekmez.

Aynı ekranda kredi analizi, firma sahibine notlar ve vergi inceleme risklerini gösteren Vergi Analizi birlikte çalışır. Mali müşavirlerin çalışma düzenini bilen bir ekip tarafından geliştirilen Teknomax, ofisinizin elindeki veriyi mükellefinize sunduğunuz en değerli danışmanlık hizmetine dönüştürür.

Sıkça Sorulan Sorular

Mizan analizi nedir?

Mizan analizi, hesapların borç ve alacak bakiyelerinden firmanın likiditesini, borçluluğunu, kârlılığını ve riskli noktalarını çıkarma işidir. Bankalar kredi kararında bu analizi kendi yöntemleriyle yapar. Teknomax aynı göstergeleri mizanı hazırladığınız ekranda, durum simgeleriyle birlikte gösterir.

Kredi analizi bankanın kararını garanti eder mi?

Hayır. Kredi analizi bankanın mizan üzerinden bakacağı göstergeleri önceden gösterir, kararı banka verir. Ancak riskli maddeleri başvurudan önce düzeltmek ya da açıklamasını hazırlamak, banka kredi değerlendirmesinde çok daha güçlü bir dosya sunmanızı sağlar.

Mizan analizi hangi tarih için yapılabilir?

Mizanı hangi tarih aralığıyla hazırlarsanız analiz de o aralıkla yapılır. Ay sonu, çeyrek sonu ya da bugün itibarıyla anlık değerleme alabilirsiniz. Dönem sonu kapanış fişleri dikkate alınmadığı için yıl kapandıktan sonra da sonuçlar eksiksiz görünür.

Mizan analizi yalnız kredi başvurusunda mı kullanılır?

Hayır. Kredi Analizi bankanın baktığı göstergeleri kullanır ama bu göstergeler firma sahibi için de en önemli bilgilerdir. Nakit dönüşü, tahsilat süresi, müşteri bağımlılığı, borçluluk ve kârlılık her ay ya da her çeyrek izlenebilir.

Firma Sahibine Notlar çıktısı bu bilgileri sade dille aktardığı için düzenli bir yönetim raporu olarak da kullanılabilir. Mali müşavir böylece mükellefine kredi zamanı değil, her dönem yol gösterir.

Finansal oran analizi için ayrı bir rapor gerekir mi?

Gerekmez. Cari oran, asit-test, kaldıraç, tahsil ve ödeme süreleri gibi oranlar Kredi Analizi sekmesinde mizanla birlikte hazırlanır. Ayrıntılı bilanço ve gelir tablosu oran analizi için Mali Analiz bölümündeki yatay, dikey ve oran analizleri de kullanılabilir.

Firma Sahibine Notlar nasıl paylaşılır?

Notlar Yazdır düğmesiyle kâğıda basılabilir ya da PDF olarak kaydedilebilir. Her not sade bir dille, ne yapılması gerektiğiyle birlikte yazılır. Hiç risk ya da uyarı yoksa önemli bir sorun görünmediği belirtilir.

Müşteri yoğunlaşması nasıl hesaplanır?

Müşteri payları alıcılar hesabının müşteri bazında alt hesaplara ayrılmış olmasına göre bulunur. Aynı firma birden çok hesapta izleniyorsa vergi numarasıyla, numara yoksa unvanıyla birleştirilir. Böylece bir müşterinin gerçek payı dağınık hesaplara bölünmeden görünür.

Mali müşavir programı bu analizi tüm firmalar için yapabilir mi?

Kredi Analizi her firmanın kendi mizanından hazırlanır ve ek bir tanım gerektirmez. Hangi mükellefiniz kredi görüşmesine hazırlanıyorsa onun mizanını açıp sekmeye geçmeniz yeterlidir.